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第5部分(第1页)

报销,1000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。

公司本部员工的差旅费,由各部、室部长(主任)审核,

2000元以下的由部会计师审批报

销,2000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。

第七十七条探亲旅费、医疗费等按国家的规定报销。

第七十八条非生产性的特殊开支,如赞助金、会费等在福利基金列支,

2000元以下由下

属公司、企业经理审批,

2000元以上至

5000元的由总会计师审批,

5000元以上由总经理审批。

第七十九条各单位购置固定资产(包括维修、租用),必须先立项、作出预算,报经批准

后才能购置。其中,属专控商品的,还必须报经专控部门批准后才能购置;非专控商品,按第六

十四条审批权限规定经批准后才能购置。

第八十条各单位对中、长期投资要选好投资项目,节约投资费用,缩短投资回收期,提高

投资效益。各单位财务必须对投资的可行性报告提出评估意见,并加强对投入产出资金的管理。

任何投资,均须按第六十四条审批权限规定经批准后才能投入。

第八十一条各单位所创的外汇限于进出中贸易使用。其他外汇买卖的价格由总会计师根据

市场情况审定一个最低、最高价,所进行的外汇买卖均不得低于审定的最低价、最高价。

第八十二条下属公司、企业生产经营所需资金原则上自行解决。其贷款需公司担保的可报

计划财务部审查。金额

100万元以下的(含

100万元)由总会计师审批,

100万元以上至

500万

元的由总经理审批,

500万元以上的由董事长审批。

下属公司、企业如资金周转困难需向公司临时借调的,应先报计划财务部签署意见后,

50

万元以下的总会计师审批,

50万元以上的由部经理审批。借款按期参照银行贷款计收本息。本

系统内的相互借款均计收本息。

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第八十三条严禁下属公司、企业为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。

第八十四条严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都

有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

第八十五条有关资金使用的审批,台审批人员出差时,由其指定代理人代为审批。

批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查。

第五节工资及奖金

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